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项目异地先预缴了税款 次月才开票吗

项目异地先预缴了税款 次月才开票吗

本文摘要:答:修建企业跨地域作业,开具增值税发票后应该在项目所在地税务机关预交增值税.如果预交增值税而未开增值税发票,可以在以后开票后抵顶.预交增值税后纷歧定马上开具增值税发票.预缴增值税款会计分录:借:应缴税费-应交增值税(已交税金)贷:银行存款借:应缴税费-未交增值税贷:应缴税费-应交增值税(转出多交增值税)1、凭据现行的"营改增"文件财税(2016)36号以及17号通告,并没有对其先开票还是先预缴税款做出明确.2、为了保证项目所在地的收入,现在一般接纳的都是先在项目所在地税务机

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答:修建企业跨地域作业,开具增值税发票后应该在项目所在地税务机关预交增值税.如果预交增值税而未开增值税发票,可以在以后开票后抵顶.预交增值税后纷歧定马上开具增值税发票.预缴增值税款会计分录:借:应缴税费-应交增值税(已交税金)贷:银行存款借:应缴税费-未交增值税贷:应缴税费-应交增值税(转出多交增值税)1、凭据现行的"营改增"文件财税(2016)36号以及17号通告,并没有对其先开票还是先预缴税款做出明确.2、为了保证项目所在地的收入,现在一般接纳的都是先在项目所在地税务机关预缴税款

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然后开票.开票之后再行申报.异地施工什么时候预缴税款答:参考《财政部、国家税务总局关于纳税人异地预缴增值税有关都会维护建设税和教育费附加政策问题的通知》(财税〔2016〕74 号)第一条划定,纳税人跨地域提供修建服务、销售和出租不动产的,应在修建服务发生地、不动产所在地预缴增值税时,以预缴增值税税额为计税依据,并按预缴增值税所在地的都会维护建设税适用税率和教育费附加征收率就地盘算缴纳都会维护建设税和教育费附加.凭据2016年第17号通告的划定,该预缴不预缴,或者自应预缴之月起凌驾六个

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月未预缴的,由机构田主管税务机关予以处置惩罚.乐成快车提醒这是风险点.没有实时取得分包款发票,或者取得分包款发票不合规导致异地多预缴增值税,有可能会引起多缴纳小我私家所得税,进而影响损益.跨省异地施工,项目地税务机关有可能根据「人为、薪金」所得,或「对企事业承包谋划、承租谋划所得」等税目审定征收建安企业小我私家所得税.从详细操作上看,审定征收的基数与增值税预缴的基数一致,如果建安企业在异地多预缴增值税了,当期就要多缴纳小我私家所得税,而预征的小我私家所得税,机构地是不认的,无法予以抵
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